老师，所得税汇算清缴，交的所得税，分录怎么写？

kitty 追问

2020-06-11 15:04

老师，这次汇算清缴，研发费用加计扣除，计提了300多万，余下的*25%，有交了20万的所得税，这笔完整的会计分录是怎样的？

文文老师 解答

2020-06-11 15:05

借：未分配利润或所得税费用 20万 贷：银行存款 20万

kitty 追问

2020-06-11 15:08

未分配利润或所得税，这两个的区别是什么？

文文老师 解答

2020-06-11 15:10

未分配利润不影响当期净利润
所得税费用，会影响当期净利润

kitty 追问

2020-06-11 15:16

那我直接 借：未分配利润20万   贷：银行存款20万 这样对吗？

文文老师 解答

2020-06-11 15:18

直接 借：未分配利润20万 贷：银行存款20万  可以的