2.欣欣公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，消费税税率10%，库存材料按照实际成本核算，本月发生以下业务： （1）购进甲材料一批，该批材料价款为100000元，材料验收入库款项用银行存款支付。 （2）购进乙材料30吨，该材料购进价格为1000元/吨（不含增值税），款项尚未支付，开出一张不带息的商业承兑汇票，材料尚未收到。 （3）本月在建工程领用甲材料一批，价值50000元，承担的增值税为8500元。 （4）本月销售应税消费品A产品300件，取得销售收入30万元，款项收到。 （5）请计算本月应交增值税、应交消费税。 我想要这个过程的分录 以及为何8500元不算在应交增值税里面？？

暖暖老师 解答

2020-06-11 17:27

2.借在途物资30000
应交税费进项税额5100
贷应付票据35100

暖暖老师 解答

2020-06-11 17:27

3.借在建工程50000
贷原材料50000

暖暖老师 解答

2020-06-11 17:28

4.借银行存款351000
贷主营业务收入300000
应交税费销项税51000

暖暖老师 解答

2020-06-11 17:28

借税金及附加30000
贷应交税费应交消费税30000

暖暖老师 解答

2020-06-11 17:29

5本月应交增值税的计算
51000-17000-5100

暖暖老师 解答

2020-06-11 17:29

营改增以后不动产进项可以抵扣了