去年的费用做多了，是否要走以前年度损益调整科目，还是直接冲掉，然后做一笔正确的

???? 追问

2020-06-11 18:11

借：以前年度损益调整，贷利润分配～未分配利润？

邹老师 解答

2020-06-11 18:17

你好，账务处理是
借；相关科目，贷；以前年度损益调整—某某费用
借；以前年度损益调整—某某费用，贷；利润分配～未分配利润

???? 追问

2020-06-11 18:18

直接做后面这笔不行吗？然后以前年度损益调整会自动结

邹老师 解答

2020-06-11 18:20

你好，不可以（直接做后面这笔分录）
需要先通过以前年度损益调整贷方红冲之前多做的费用，然后做 结转以前年度损益调整分录才是的

???? 追问

2020-06-11 18:22

借；相关科目，贷；以前年度损益调整—某某费用，费用减少应该在贷贷方吧，借：以前年度损益调整，贷，费用的科目

邹老师 解答

2020-06-11 18:23

你好
借；相关科目，贷；以前年度损益调整—某某费用
这个分录贷方就是费用科目啊，因为跨年不能直接通过费用科目核算，就计入以前年度损益调整科目贷方核算。
而不是这样做账务处理是（借：以前年度损益调整，贷，费用的科目）

???? 追问

2020-06-11 18:30

借：什么相关费用呢

???? 追问

2020-06-11 18:30

我们是工程的，原来都入工程施工科目，

邹老师 解答

2020-06-11 18:35

你好，（借；相关科目，贷；以前年度损益调整—某某费用）借方我写的是相关科目，而不是相关费用
去年的费用做多了，我们是工程的，原来都入工程施工科目
你到底是多计入了费用，还是多计入了工程施工科目核算啊

???? 追问

2020-06-11 18:36

多计了工程施工

邹老师 解答

2020-06-11 18:38

你好，多记了工程施工，那调整分录就是
借；应付账款，贷；工程施工

???? 追问

2020-06-11 19:04

不走以前年度损益调整科目吗

邹老师 解答

2020-06-11 20:04

你好，因为需要调整的分录（借；工程施工，贷；应付账款）不涉及损益科目，就不需要通过以前年度损益调整科目核算的