老师，1.公司是工业自动化电气化项目这块，一般纳税人小公司，都是分期预收款，今年预计开票1-300w左右，以往年份开票90-100w左右，买的材料领用材料：借生产成本—基本生产成本或者辅助生产成本 贷原材料 结转产成品：借库存商品贷生产成本—基本生产成本科目或者辅助生产成本科目？ 2.可以领用材料结转产成品统一用生产成本—基本生产成本和辅助生产生产2个科目吗？不用制造费用科目科目？ 3.老师，什么情况下用基本生产成本科目和辅助生产成本科目呢？公司业务员这些材料平时就是安装下，项目维护等，下市场购买辅材螺钉胶水等

小文 追问

2020-06-11 22:29

好的，谢谢老师，
2.公司税账这块不是很正规化，之前会计也用这2科目，没有过制造费用科目，按说都要用工程施工科目的，出库入领料单啥也没有，所以就想着用这2个科目算哒，和之前会计统一
3.老师，有时候材料买回来不知道业务员哪部分用在生产成本哪，从私人店子买的辅材算辅助生产成本吗？都是些小配件零件，螺丝低值易耗品等，很多时候没发票

陈诗晗老师 解答

2020-06-11 22:36

1，这个不来符合准则规定，但也不影响你财务数据
2，没有发票你后面纳税申报时调增处理

陈诗晗老师 解答

2020-06-11 22:36

这个你需要让车间给你做好统计，分别用于哪里，流程上规范

小文 追问

2020-06-11 22:38

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-06-11 22:39

不客气，祝你工作，早点休息

小文 追问

2020-06-12 15:21

老师，1.我结转生产成本可以 借生产成本—基本生产成本 生产成本—辅助生产成本 生产成本—人工 贷原材料 
借管理费用—工资 借工程施工—间接费用—人工贷应付职工薪酬—工资
结转产成品 借库存商品 贷生产成本—基本生产成本贷生产成本生产成本—基本生产成本 生产成本—辅助生产成本 生产成本—人工
结转成本 借主营业务成本借主营业务成本—人工 贷工程施工—间接费用—人工 贷库存商品吗？
2.就是以工程施工—间接费用(低值易耗、工资、机物料消耗)代替所有制造费用类科目

小文 追问

2020-06-12 18:59

老师，帮我看一下问题哦，谢谢老师

小文 追问

2020-06-12 18:59

老师，帮我看一下问题哦，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-06-12 19:52

前面 结转 车间成本 是可以的，后面你这工资为何是工程施工，建筑企业了？

小文 追问

2020-06-12 20:23

老师，帮我看下哦，公司是工业自动化电气化项目工程这块，如图，公司营业范围是生产企业(08年成立，以前会计做的生产成本科目等)和建筑企业账务处理吗？我以前问过我们学堂老师说也是2个企业分账务处理吧

小文 追问

2020-06-12 20:25

老师，我可以以工程施工—间接费用(低值易耗、工资、机物料消耗)代替所有制造费用类科目么？

小文 追问

2020-06-12 20:54

老师，帮我看下问题可以吗？等下时间到了就不能向你提问了

小文 追问

2020-06-12 21:25

老师，帮我看下问题1和问题2哦

陈诗晗老师 解答

2020-06-12 21:29

你的意思，是你企业同时经营两部分的经营业务。
你现在是两部分合在一起做账，导致的上面分录？

小文 追问

2020-06-12 21:41

老师，公司没有做两部分的经营业务，是工业自动化、电气化还有数据立车智能设备这块，
按说要用到工程施工科目的，不用生产企业类科目
老师我上面问题1和问题2分录不行的话，
我就用生产成本—基本生产成本/辅助生产成本、生产成本—人工，来领用原材料和结转产成品结转成本这三个科目可以吗？

陈诗晗老师 解答

2020-06-12 21:42

你这可直接用生产成本 或 工程施工
两者选 一，但不同时使用，
因为这两者实际都是指同一类型业务，同时出现比较不合理。
可以的

小文 追问

2020-06-12 21:50

老师，公司以往2-3年每年开票量1-180w，今年预计开票3-400w左右，都是预收款，一般纳税人的小公司
我领用原材料：借生产成本—基本生产成本 生产成本—辅助生产成本 贷原材料
借管理费用—工资 借生产成本—人工  贷应付职工薪酬—工资
结转产成品： 借库存商品 贷生产成本—基本生产成本 贷生产成本—辅助生产成本 生产成本—人工
结转成本 借主营业务成本 贷库存商品可以吗？

陈诗晗老师 解答

2020-06-12 21:55

可以的，分录处理这下没问题 的

小文 追问

2020-06-12 21:58

嗯，好的，感谢老师