我再2019年12月份销售200元商品，当时进货没有发票，做暂估价入库90元和成本90元，2020.06冲暂估入库90和成本90元，今年来发票实际入库100元.6月份调整正确库存100元和成本100元，这样做可以吗

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-06-12 10:14

就是这样的账务处理，但必须是6月有相关的收入，不然无法做调账。如没有收入时，你如果调账后，会产生成本10元，导致没有收入有成本10元。这个看起来就不对的。因为收入与成本配比原则要求，收入与成本必须同时出现。

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老师请问预提经营性奖励和奖励基金的会计分录怎问

预提经营性奖励计提：按预计金额，借记 “管理费用 / 销售费用等”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”。发放：借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。预提奖励基金计提：借记 “利润分配 - 提取奖励基金”，贷记 “盈余公积 - 奖励基金”。使用：先借记 “盈余公积 - 奖励基金”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”，发放时借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。答
光伏商家用产出的电顶房顶租金视同销售吗，依据是问

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到期一次还本付息的一年期贷款，每个月是需要计提利息的。答

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