送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2020-06-12 10:37

你好,纳税申报表期初税额本月数和本年累计数是上月增值税申报表的应纳税款本月数和本年累计数,由于电脑自动生成,不需要填写的

柠檬水 追问

2020-06-12 10:40

老师:附表三是一定要填写吗?本期应税服务价税合计额
(免税销售额)

庄老师 解答

2020-06-12 10:42

你好,没有免税和抵扣的情况不需要填

柠檬水 追问

2020-06-12 10:43

老师你说的抵扣是指进项抵扣吗?

庄老师 解答

2020-06-12 10:45

你好,《增值税纳税申报表附列资料(表三)》填表说明如下:
  (一)本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。其他纳税人不填写。
  (二)“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。
  (三)第1列“本期应税服务价税合计额(免税销售额)”:营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写扣除之前的本期应税服务价税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次。
  营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13行。
  (四)第2列“应税服务扣除项目”“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料(三)》第6列对应行次。
  (五)第3列“应税服务扣除项目”“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
  (六)第4列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。
  本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次
  (七)第5列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。
  本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。
  (八)第6列“应税服务扣除项目”“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。
  本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。

柠檬水 追问

2020-06-12 10:49

谢谢老师

庄老师 解答

2020-06-12 10:53

应该的,祝你学习快乐,

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相关问题讨论
你好,纳税申报表期初税额本月数和本年累计数是上月增值税申报表的应纳税款本月数和本年累计数,由于电脑自动生成,不需要填写的
2020-06-12 10:37:21
你好,出现负数的原因是因为预缴税额吗?
2018-08-06 15:31:24
25栏期初未缴税额是指你上月的应纳税额,当月的税款都是下月申报的时候交纳。这一栏的数据是系统由上个月的申报表自动结转过来的
2018-11-12 13:02:33
你好 按你实际 说明你之前是多缴纳了 可以的
2019-05-08 10:39:19
月份按实际销售金额计算税额,废税额是作废发票,不考虑,实际销项税额=正数税额减去负数税额
2019-03-04 10:10:01
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