老师，5月增值税减免9000，还要交5000，这种我怎样做分录？

听风说梦 追问

2020-06-12 14:06

5月还没有交，只是六月申报了，那么5月针对这个减免税9000，和还需要交的5000怎么做账？

听风说梦 追问

2020-06-12 14:07

我5月单独做两笔分录吗？

听风说梦 追问

2020-06-12 14:07

还是可以和一起做两笔

朴老师 解答

2020-06-12 14:12

你好，单独分开做吧

听风说梦 追问

2020-06-12 14:14

减免税我也是5月做是吧，后面附什么原始凭证啊

朴老师 解答

2020-06-12 14:16

嗯，不用附什么凭证的，６月份做交税的分录

听风说梦 追问

2020-06-12 14:49

借:应交税费-增值税-减免税贷营业外收入

听风说梦 追问

2020-06-12 14:50

借:应交税费-增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税

听风说梦 追问

2020-06-12 14:50

老师，是不是

朴老师 解答

2020-06-12 15:00

是，就是这样做的哦

听风说梦 追问

2020-06-12 15:04

那个减免税额有余额，我怎样冲销

朴老师 解答

2020-06-12 15:14

计入营业外收入的哦

听风说梦 追问

2020-06-12 15:15

应交税费-增值税-减免税余额表有余额，怎样冲销

朴老师 解答

2020-06-12 15:27

借方有余额还是贷方有余额

听风说梦 追问

2020-06-12 15:28

借方余额，做的那笔分录就是借:应交税费-增值税-减免税贷:营业外收入

听风说梦 追问

2020-06-12 15:29

这是那笔减免税的分录

朴老师 解答

2020-06-12 15:38

那就冲减一下，借减免税负数
贷营业外收入负数

听风说梦 追问

2020-06-12 15:41

老师，你这个我有点不明白了

听风说梦 追问

2020-06-12 15:41

能给我解释一下吗

朴老师 解答

2020-06-12 15:53

你这个就是多结转了，所以红冲

听风说梦 追问

2020-06-12 15:53

我没有多结转啊

听风说梦 追问

2020-06-12 15:54

减免税的分录是借:应交税费-增值税-减免税贷:营业外收入

听风说梦 追问

2020-06-12 15:55

我说的是这个三级科目有借方余额

听风说梦 追问

2020-06-12 15:55

需要处理不？

朴老师 解答

2020-06-12 16:04

三级科目正好冲减了贷方的那个减免税，没有余额的

听风说梦 追问

2020-06-12 16:06

老师，我真的是不明白了？

朴老师 解答

2020-06-12 16:13

这个冲减了正好，没有余额，你如果借方有余额就是多转了