公司刚营业，无收入，收款单位暂时只有一个，每季度开一次票是按每月实际领用核算？还是等开票的那个月再一次性核算成本。

沛艳 追问

2020-06-12 14:10

为什么要这样子操作，不按每月仓库领用每月核算成本？如果一年钱都收不回来，那跨年了也是等收到钱再核算成本吗？

郭老师 解答

2020-06-12 14:11

你做了成本，你没有收入，不合理。
你现在出库了，不确认收入，做了成本这不一看就知道你单位没有交税

沛艳 追问

2020-06-12 14:13

可是刚开业，都是要投出成本后面才会产生收入的呀。

郭老师 解答

2020-06-12 14:14

所以你先不要结转成本，让他放在库存里面。

沛艳 追问

2020-06-12 14:20

先不提出库单吗？可是东西已经出库使用了呀？再开票那个月再补领用单？

郭老师 解答

2020-06-12 14:22

你可以借发出商品贷库存商品。

沛艳 追问

2020-06-12 14:25

老师，你好。可以写个完整分录和说得具体点吗？不太明白

郭老师 解答

2020-06-12 14:26

你好，我写的就是具体的借发出商品贷库存商品。

沛艳 追问

2020-06-12 14:40

只需做一笔分录吗？商品减少了，不需做领用成本分录？

郭老师 解答

2020-06-12 14:43

有收入才有成本，你这个明白吗？