送心意

马老师

职称初级会计师,税务师,中级会计师

2020-06-12 15:02

那你是因为什么少交税了呢?

406756718 追问

2020-06-12 15:03

我们是一般纳税人,增值税是正常按进项销项差额缴纳的,因为这边税务局觉得我们税负低于正常水平,要求我们补交的

406756718 追问

2020-06-12 15:04

是建筑工程的公司

马老师 解答

2020-06-12 15:05

那你们的账务都是真实的账务吗?如果是真实的就不交  实际情况就那样  不是他说了交就交

406756718 追问

2020-06-12 15:06

我们的账面他们查了,说成本费用的发票不合理

406756718 追问

2020-06-12 15:08

我们这边是给他们代账的,给了我们什么发票就做了什么发票,没法判断她们的票都是不是真实的呢

马老师 解答

2020-06-12 15:26

那就意思是你们的进项不符合抵扣要求是吗  这样的话应交增值税就多了

406756718 追问

2020-06-12 15:28

税务局也没有说我们进项哪里不符合要求,就说我们增值税的税负率没有达到,让我们补交个几万块钱的税款

马老师 解答

2020-06-12 15:29

那你原因不清楚咋调整呢  借贷的另一方用什么

406756718 追问

2020-06-12 15:30

我们进项税都是认证过了以后抵扣的啊,我也不知道要怎么调整呢,所以想问问老师的

马老师 解答

2020-06-12 15:31

有没有少确认收入呢??

406756718 追问

2020-06-12 15:32

收入没有少确认呢,按工程进度确认开票的

马老师 解答

2020-06-12 15:33

那就调整进项了  
1、计提
借:以前年度损益调整du
贷:应交税费--增值税检查调整
2、查补转出
借:应交税费--增值税检查调整
贷:应交税费--未交增值税
3、补交增值税
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
4、结转损益调整
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整

406756718 追问

2020-06-12 15:33

这个分录的话是做到哪个期间去呢?

马老师 解答

2020-06-12 15:34

那个期间调整就在那个期间做

406756718 追问

2020-06-12 15:35

不用做到2019年度去是吧

406756718 追问

2020-06-12 15:38

老师,我还想请问一下,我所得税汇算清缴的时候,调整了一项费用交了点税的,调整的是管理费用的加油费,把2019年度做的金额都给调出来了,因为账面没有车辆,所得税又要交一部分,所以我调整了一下,这个会计分录怎么做?做到哪个期间啊?

马老师 解答

2020-06-12 15:43

新的问题请重新提问

406756718 追问

2020-06-12 15:43

好的,谢谢老师

马老师 解答

2020-06-12 15:45

不客气的麻烦给老师五星好评 谢谢

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