2019年度汇算清缴后，税务局让补交的增值税款怎么入账？

406756718 追问

2020-06-12 15:03

我们是一般纳税人，增值税是正常按进项销项差额缴纳的，因为这边税务局觉得我们税负低于正常水平，要求我们补交的

406756718 追问

2020-06-12 15:04

是建筑工程的公司

马老师 解答

2020-06-12 15:05

那你们的账务都是真实的账务吗？如果是真实的就不交  实际情况就那样  不是他说了交就交

406756718 追问

2020-06-12 15:06

我们的账面他们查了，说成本费用的发票不合理

406756718 追问

2020-06-12 15:08

我们这边是给他们代账的，给了我们什么发票就做了什么发票，没法判断她们的票都是不是真实的呢

马老师 解答

2020-06-12 15:26

那就意思是你们的进项不符合抵扣要求是吗  这样的话应交增值税就多了

406756718 追问

2020-06-12 15:28

税务局也没有说我们进项哪里不符合要求，就说我们增值税的税负率没有达到，让我们补交个几万块钱的税款

马老师 解答

2020-06-12 15:29

那你原因不清楚咋调整呢  借贷的另一方用什么

406756718 追问

2020-06-12 15:30

我们进项税都是认证过了以后抵扣的啊，我也不知道要怎么调整呢，所以想问问老师的

马老师 解答

2020-06-12 15:31

有没有少确认收入呢？？

406756718 追问

2020-06-12 15:32

收入没有少确认呢，按工程进度确认开票的

马老师 解答

2020-06-12 15:33

那就调整进项了  
1、计提
借：以前年度损益调整du
贷：应交税费--增值税检查调整
2、查补转出
借：应交税费--增值税检查调整
贷：应交税费--未交增值税
3、补交增值税
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
4、结转损益调整
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

406756718 追问

2020-06-12 15:33

这个分录的话是做到哪个期间去呢？

马老师 解答

2020-06-12 15:34

那个期间调整就在那个期间做

406756718 追问

2020-06-12 15:35

不用做到2019年度去是吧

406756718 追问

2020-06-12 15:38

老师，我还想请问一下，我所得税汇算清缴的时候，调整了一项费用交了点税的，调整的是管理费用的加油费，把2019年度做的金额都给调出来了，因为账面没有车辆，所得税又要交一部分，所以我调整了一下，这个会计分录怎么做？做到哪个期间啊？

马老师 解答

2020-06-12 15:43

新的问题请重新提问

406756718 追问

2020-06-12 15:43

好的，谢谢老师

马老师 解答

2020-06-12 15:45

不客气的麻烦给老师五星好评 谢谢