你好老师，比如说我这月税金及附加借方发生额是200元，贷方是500元，那我这个月税金及附加发生额是负的300元，那我的科目汇总表上填的是负300还是200啊老师

忆心飞 追问

2020-06-12 15:16

如果是余额的话就应该是200元，借方贷方都是200元，到底是填发生额还是余额啊老师

忆心飞 追问

2020-06-12 15:18

那我这个月的利润表上的税金及附加金额六七填发生额-300元是吧

忆心飞 追问

2020-06-12 15:24

还有老师，填明细分类账的时候借方贷方的本月合计数填的是本月发生额负300还是余额200？

轶尘老师 解答

2020-06-12 15:10

税金及附加借方增加，贷方减少
科目汇总表填写负300

轶尘老师 解答

2020-06-12 15:17

科目汇总表损益类的余额是零 因为期末要结转到本年利润

轶尘老师 解答

2020-06-12 15:22

是的 你的填写正确

轶尘老师 解答

2020-06-12 15:40

借方累计和贷方累计分别填写