农产品购进开具免税发票用于继续加工后销售 进项税额会计分录怎么做了就与税收进项税能对一致？

庄老师 解答

2020-06-12 16:16

加计扣除领用时：

借：生产成本应，交税费—应交增值税—进项税额（农产品加计扣除）[加计扣除1%部分]

贷：原材料

跳进海里躲雨 追问

2020-06-12 16:18

老师，一般纳税人还是小规模，购进免税农产品用于加工销售前，也就是购入当期就可以抵扣是吗

跳进海里躲雨 追问

2020-06-12 16:19

老师，税率为什么不是13%

庄老师 解答

2020-06-12 16:20

一般纳税人购进免税农产品用于加工销售前，也就是购入当期就可以抵扣。农产品税率扣除9%

跳进海里躲雨 追问

2020-06-12 16:21

老师，为什么领用时加计扣除1%，

跳进海里躲雨 追问

2020-06-12 16:22

一共加计扣除几次啊，一共抵扣多少啊

庄老师 解答

2020-06-12 16:26

你好，一共加计扣除一次，以前农产品是13%，现在是9%，

跳进海里躲雨 追问

2020-06-12 16:38

老师，上面有个1%加计扣除是什么意思啊

庄老师 解答

2020-06-12 16:39

购进免税农产品用于生产加工时，可以加计扣除1%进项税额，

跳进海里躲雨 追问

2020-06-12 16:41

小规模不能加计扣除是吧，老师

庄老师 解答

2020-06-12 16:55

你好，小规模不能抵扣，谈不上加计，