请问老师，当月有进项红字发票，申报进项税额明细表的时候该怎么填写？

紫沫 追问

2020-06-12 16:34

但是不能填负数该怎么办？

郭老师 解答

2020-06-12 16:34

你好，填写正数的不让，你填写负数。

紫沫 追问

2020-06-12 16:36

不能填负数呀

郭老师 解答

2020-06-12 16:37

填写正数
不让你填写负数。

紫沫 追问

2020-06-12 16:38

整数填下来，转出额更大了

郭老师 解答

2020-06-12 16:40

你是不是应该用销项减去进项？然后加上进项转出来交增值税。

紫沫 追问

2020-06-12 16:44

是这样的，这个月我司有留底数

郭老师 解答

2020-06-12 16:46

有留底的，你再减去留底不就可以

郭老师 解答

2020-06-12 16:46

是想表达的是转出未交增值税，增加了你的增值税。

紫沫 追问

2020-06-12 16:54

那我那个地方填的正数应该如何计算呢，可以详细讲解一下吗？还有就是当月的进项金额和税额是填减去红字发票的数字吗？

郭老师 解答

2020-06-12 16:55

你好金额，填写红字发票的金额税额，填写红字发票的税额只不过是不要填写负数，都是正数。

紫沫 追问

2020-06-12 16:59

要是填写正数，最终的申报表留底数和账上数字是不相符的

郭老师 解答

2020-06-12 16:59

你好，进项转出不是让你留抵的进项转出的意思，是不允许抵扣的进项交税的意思。

紫沫 追问

2020-06-12 17:34

我知道呀，但是现在报表那样填写是不合适的

郭老师 解答

2020-06-12 17:35

你说的不合适是什么意思？交税多吗
进项转出是在附表二进项转出填写正数
就这么填写，你填写负数保存不了，你可以试一下。

紫沫 追问

2020-06-13 10:33

老师，当月收到了部分专用发票退款，这个之前认证抵扣了，分录做到在建工程呢，按你说的那个办法，红字发票税额填到进项税明细表中，转出额的数字比账上的数字大啊，最终的增值税申报表数字全部跟账面数字的对不上的

郭老师 解答

2020-06-13 10:35

你抵扣了多少
开多少红字发票
你的负数发票和正数发票金额一致吗
就是一个正数一个负数

紫沫 追问

2020-06-13 10:42

当时抵扣了40%，现在不是全额红字发票，只是一部分红字发票。

郭老师 解答

2020-06-13 10:43

那你转出40%
剩下的强制不转出
自己填写不了
去税务局填写
在建工程现在可以全额抵扣