老师，您好。我想问2017年12月31日确认利息收入时，他的投资收益怎么算

雷蕾老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-13 07:58

你好，投资收益期初的摊余成本乘以实际利率计算，也就是2017年1月1日的摊余成本乘以5.5%

傻傻的唇膏追问

2020-06-13 08:25

老师，为什么不用摊余成本减去兼职准备之后再乘实际利率呢，它不是已经发生减值了吗。

雷蕾老师解答

2020-06-13 08:35

实际有发生减值时，确实要考虑减值的。这题当中，第一个表格题目提供的属于已知条件，按照不考虑减值提供了数据。你可以把具体题目的问题和后附的答案发给老师看下，老师看下问法。

傻傻的唇膏追问

2020-06-13 09:23

老师答案是第五问开始减去减值，第四问没有

雷蕾老师解答

2020-06-13 10:16

因为呀，计算的时候用的是期初摊余成本，计算2017年末，用的是2017年初的摊余成本，2017年初是没有减值的。2017年当年的减值，影响2018年初的摊余成本。

傻傻的唇膏追问

2020-06-13 10:21

老师还有一个问题，支付价款1016万元，含交易费用1万元和已宣告发放现金股利15万元，他每股按5元算吗

精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答

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