老师，湖北省外的小规模企业开票1点的税率截止到5/31还是12/31

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-06-13 08:32

老师，我去年有一张3点的税率发票需要红冲，可以冲吗？会影响我享受1的税率吗

庄老师 解答

2020-06-13 08:34

你好，可以冲的，去年有一张3点的税率发票什么原因要红冲

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-06-13 08:38

多开具了，那老师怎么申报呢，我是季度申报的，1点的税额超过3点的税额的。麻烦老师讲解下，比较急。

庄老师 解答

2020-06-13 09:50

你好，去年红冲后也要开3%税票

庄老师 解答

2020-06-13 09:51

是多开，没有开错和退货涉嫌虚开发票

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-06-13 09:54

没有虚开，是多开具了1万元，就是在申报这块不知道怎么填写，尤其是减征额和增值税减免税申报明细表

庄老师 解答

2020-06-13 09:58

去年多开具了1万元，到现在才来红冲，直接红字开票，系统销项会正负自动相抵后的数额缴税

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-06-13 10:04

那减征额怎么填，申报是按3点的税率计算的税额，然后需要自己填写减2点的税额，所以这块我不知道怎么写

庄老师 解答

2020-06-13 10:07

你好，你这个红字冲销去年不能减2%

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-06-13 10:12

那老师能帮我看看吗？本月1点的开票金额是10万，税额990。开具红冲3点的开票是-5万税额是-1456，减征额我应该填多少，减免税我应该填多少

庄老师 解答

2020-06-13 10:18

你好，红字负数不能超过990，只能先填写990，余下的下个月相抵，