请问一下，享受了疫情期间的免税政策，收到专票后是在认证平台上勾选不抵扣发票吗？

Tseng雯静 追问

2020-06-13 14:57

像2019年的时候我计提成本时是这样做凭证的，借：库存商品  应交税费-应交增值税待认证进项税额  贷：应付账款  我是1月份才收到专票还没认证也没抵扣但是享受了免税，我要怎么把待认证进项税额这个税额转出来呢，转到哪个科目去呢

文文老师 解答

2020-06-13 15:00

转到库存商品中去

Tseng雯静 追问

2020-06-13 15:04

分录怎么做呢，那后面的附件是附上专票第二联吗？

文文老师 解答

2020-06-13 15:24

借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税待认证进项税额

Tseng雯静 追问

2020-06-13 15:31

那需要把第二联抵扣联作为附件吗？

文文老师 解答

2020-06-13 15:33

不需要把第二联抵扣联做为附件，将发票联作为附件即可

Tseng雯静 追问

2020-06-13 15:36

摘要写什么呢

文文老师 解答

2020-06-13 15:41

可写疫期免税期间，进项不抵扣。

Tseng雯静 追问

2020-06-13 15:47

像现在期间也享受免税的，收入的凭证我是这样做的，借：银行存款  贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税销项税额  到月底再转到未交增值税，然后后面再转到营业外收入 这样做法是否正确呢

文文老师 解答

2020-06-13 16:53

这种处理是正确 的

Tseng雯静 追问

2020-06-13 16:55

好的 谢谢

Tseng雯静 追问

2020-06-13 17:00

你好，老师，你说库存商品的就转回库存商品，那如果是费用的呢是转回费用吗？

文文老师 解答

2020-06-13 17:09

如果是费用的，就是转回费用