送心意

刘之寒老师

职称税务师

2020-06-13 16:10

如果是小企业会计准则,借:所得税费用,贷:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款。
如果是企业会计准则,借:以前年度损益调整,贷:应交税费-应交企业所得税;借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整;借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款。需要调整资产负债表年初未分配利润金额。

啥都不会考个屁 追问

2020-06-13 16:25

老师您好,是小规模纳税人,适用的就是小企业会计准则。我在有的地方看到又是借:利润分配-未分配利润,贷:应交税费-应交企业所得税。借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款。这两个不知道怎么办了

刘之寒老师 解答

2020-06-13 16:32

按照我说的处理就可以,这个就是小企业会计准则的规定。

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