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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-06-14 17:27

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

陈诗晗老师 解答

2020-06-14 17:42

借 研发支出  费用化  220
研发支出  资本化  460
贷 银行存款  680
计税基础   220*150%，680*150%

借 其他权益工具投资  5.5*20=110
贷 银行存款  110
借 其他权益工具投资  20*2.3=46
贷 其他综合收益  46
计税基础为 110
借 其他综合收益   46*25%
贷 递延所得税负债   46*25%


应交所得税  （3940-220*50%）*25%
你这里并没告诉 广告费实际发生的金额。
所得税费用   （3940-220*50%）*25%
借 所得税费用
贷 应交税费 所得税

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相关问题讨论
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2020-06-14 17:27:20
你好，按投资收益计入利润总额计算所得税
2016-09-23 10:24:00
涉及到少交或者多交企业所得税时调整应交，涉及到税会差异时调整递延。
2017-09-05 23:38:03
你好，多取得成本费用发票
2021-07-07 21:46:03
同学你好，老师计算如下： 计提资产减值 确认递延所得税资产 7*0.25=1.75 专项储备减少冲减递延所得税资产 5*0.25=1.25 所以递延所得税资产总额增加 0.5 答案是10.5
2020-04-23 17:39:34
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