送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-06-14 19:06

汇算清缴后发现账务处理有误,这个是需要说明具体的有误事项,再谈如何处理。

嗨~ 追问

2020-06-14 19:09

发现有一张票据是收据而不是费用发票,该怎么处理呢

江老师 解答

2020-06-14 19:10

涉及到金额多少?就是金额少就不用管了

嗨~ 追问

2020-06-14 19:14

涉及金额3000 元

江老师 解答

2020-06-14 19:18

后期会不会取得正式发票呢?

嗨~ 追问

2020-06-14 19:18

取不到了

江老师 解答

2020-06-14 19:20

直接可以不用管了,正常是需要做汇算清缴时,按无票的成本或费用,调增应纳税所得额3000元的,补交企业所得税。

嗨~ 追问

2020-06-14 19:25

目前还没有一笔收入,全是成本,明年汇算时调可以吗

江老师 解答

2020-06-14 19:26

没有收入,就不存在成本,成本就是计入存货中处理。不结转成本。

嗨~ 追问

2020-06-14 19:38

是管理费用

江老师 解答

2020-06-14 19:39

管理费用,就是正常列支管理费用处理。无票的管理费用,在企业所得税汇算清缴时,按无票的费用调增应纳税所得额,补交企业所得税。

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相关问题讨论
你好,什么原因调增了?
2022-04-13 10:23:09
借:以前年度损益调整   贷:应交税费—应交所得税   借:应交税费—应交所得税   贷:银行存款   借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
2020-05-14 14:19:52
同学你好,发现去年账务有问题的,可以去税务大厅更正申报去年的汇算清缴,不过要注意,如果有税款,会有滞纳金的,如果没有税款,更正申报就可以了
2020-06-14 18:41:15
你好,最终导致了补交企业所得税吗
2018-04-28 10:12:14
你好 那你就补计提5万 到时 做借以前年度损益调整 5万贷应付职工薪酬5万 借应付职工薪酬5万贷银行存款5万 借未分配利润 贷以前年度损益调整
2020-03-17 17:53:08
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