老师，建筑业预缴的税款不用计提吗？

. 追问

2020-06-14 21:35

那后期这些预缴的税款需要做什么账务处理吗

. 追问

2020-06-14 21:35

或者年底的时候

慧老师 解答

2020-06-14 21:37

冲抵你正常应该缴纳的增值税

. 追问

2020-06-14 21:39

就是预缴的增值税可以抵扣每个月正常销售的增值税的意思？

慧老师 解答

2020-06-14 21:44

你好，是的是这样的

. 追问

2020-06-14 21:45

是每个月月底可以抵扣还是年末抵扣呢

慧老师 解答

2020-06-14 21:46

每个月都可以抵扣你当月要缴纳的增值税的

. 追问

2020-06-14 21:46

那预缴的企业所得税个稅印花税附加税呢

慧老师 解答

2020-06-14 21:51

预缴企业所得税也是每个月预缴的时候抵扣，个税没法抵扣，印花税是可以的

. 追问

2020-06-14 21:52

抵扣的分录怎么做呢

慧老师 解答

2020-06-14 21:55

你好，这个通过填写申报表抵扣就好了，你账面预缴会形成应交税费借方发生额

. 追问

2020-06-14 21:56

不用做会计分录？

慧老师 解答

2020-06-14 21:59

举个例子   你预缴所得10万   预缴的时候    借：应交税费-所得税10   贷银行存款     月底计提当月所得税 20万，  借：所得税费用20   贷应交税费-所得税20    期末应交税费-所得税贷方余额10   下月个缴纳    借：应交税费-所得税10   贷银行存款   10  下个月应交税费-所得税科目就平了