老师你好。有一笔预收账款5000，这个月保险到期实际花了2616，但是跟客户要价4351.72 。后来又给客户办理暂住证需要3000，于是客户又给了我们2351.72元，这两场业务该怎么做账？

保持微笑 追问

2020-06-15 09:01

客户之前预交了5000，后来又给了2351.72，如果预收3000的话等于客户出了8000不对吧

小林老师 解答

2020-06-15 09:02

您好，您看下分录，您的银行存款借方合计是7351.72，不是您说的8000。

保持微笑 追问

2020-06-15 09:21

嗯，谢谢老师。我之前是借银行存款5000 贷预收账款5000.借预收4351.72 贷银行存款2616 其他业务收入1735.72 。借预收账款648.28  银行存款2351.72 贷其他应付款3000。请问这样做合适吗？

保持微笑 追问

2020-06-15 09:23

因为银行账户少了一笔2616，进账一笔2351.72

小林老师 解答

2020-06-15 09:24

您好，感谢您的回复。您的分录也是正确的。

保持微笑 追问

2020-06-15 09:27

好的，那如果按照老师的那笔分录做的话，我有点不懂的是多出来的1735.72去哪里了？

小林老师 解答

2020-06-15 09:29

您好，在借预收款项3000，贷其他应付款3000。可以补充分录您更容易理解，借其他应付款1735.72贷银行存款1735.72。

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2020-06-15 09:55

老师，我还是没弄明白，这样的话银行存款账户余额和其他应付款余额都是5616.

小林老师 解答

2020-06-15 10:06

您好，不好意思，在借预收款项3000，贷其他应付款3000。可以补充分录您更容易理解，借其他应付款1735.72贷其他业务收入1735.72（不是银行存款）。

保持微笑 追问

2020-06-15 10:32

不补充的出来的效果也是一样的？数字能对上？

小林老师 解答

2020-06-15 10:39

您好，您的分录：借银行存款5000 贷预收账款5000.借预收4351.72 贷银行存款2616 其他业务收入1735.72 。借预收账款648.28 银行存款2351.72 贷其他应付款3000。
我提供的参考分录：借银行存款5000贷预收款项5000。借预收款项3000贷其他应付款3000。借银行存款2351.72贷预收款项2351.72。借预收款项4351.72贷其他应付款4351.72。借其他应付款1735.72贷其他业务收入1735.72。
咱俩差异在2616是否您实际支付，若按您的实际支付，则我的分录还需要补充，借其他应付款2616，贷：银行存款2616。