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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-15 11:03

借：银行存款  贷：营业外收入

永远爱可乐 追问

2020-06-15 11:08

今年的都要一起退，也是先计提，再交，退了，也在做这个分录吗

文文老师 解答

2020-06-15 11:10

今年的都要一起退，可以不再计提了。
若计提了，再交，再退时  借：银行存款  借：管理费用-工会经费（红字）

永远爱可乐 追问

2020-06-15 11:12

好的，去年计提的不用进年度损益调整么

文文老师 解答

2020-06-15 11:13

不了。通过以前年度损益调整很麻烦，而且汇算时该退款也要做调增

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相关问题讨论
你好 借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工会经费 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：管理费用-工会
2020-05-21 16:00:22
红字冲减之前计提的管理费用-工会会费
2020-04-20 11:11:35
你好，返还时做下面相反的分录。 计提时 借：管理(销售)费用等科目--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 实缴时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：银行存款
2019-12-19 09:18:35
计提时 借：管理(销售)费用等科目--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 实缴时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：银行存款 返还时 借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工会经费
2019-08-06 16:09:05
一、付款时 借：应交税费——应交工会经费 贷：银行存款 二、收到返还时 借：银行存款 贷：营业外收入——减免税费
2017-12-05 11:18:29
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