老师，接手一家公司，记账是记错的，19年末应交税费借方35万多，这个等我新建账时，怎么处理这个数据

PS33 追问

2020-06-15 12:07

是的，她是不是没通过税金及附加归集，直接借记应交税费，贷银行存款了？我也看不到之前怎么记的账，现在只能根据19年末的资产负债表重新建2020年的

郭老师 解答

2020-06-15 12:08

你好，你可以补上的，借税金及附加贷应交税费。

PS33 追问

2020-06-15 12:09

但是我不知道具体税金及附加是哪些？

郭老师 解答

2020-06-15 12:10

你好，应交税费明细有哪些啊？

PS33 追问

2020-06-15 12:12

明细我知道，但是这几种明细对应的金额，我不清楚。这个可以不分二级科目吗？直接一笔给冲了

郭老师 解答

2020-06-15 12:14

城建税
地方教育
教育附加
这几个对应税金及附加
你还有哪些

PS33 追问

2020-06-15 12:14

就这三种

郭老师 解答

2020-06-15 12:15

那都是税金及附加里面的。

PS33 追问

2020-06-15 12:24

老师，第三季度这个科目还没有余额，第四季度资产负债表就有这个余额了。我查了下电子税务局，第四季度就12月缴税了，附加税一共才3272.49，之前11个月都是零申报的。所以我不知道这个-355152.03怎么处理？我借:税金及附加355152.03（不写二级科目），贷:库存现金。这样吗

郭老师 解答

2020-06-15 12:24

有明细账吗？看一下明细帐。

PS33 追问

2020-06-15 12:26

没有，除了电子税务局导出来的报表和缴费明细，以及银行流水，别的都没有

郭老师 解答

2020-06-15 12:27

那这个就不好找了，你一下子交了35万的附加税，这个不可能吧。