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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-06-15 13:58

外贸企业出口退税以进货专用发票为依据，要求进项不得抵扣。

陈同学 追问

2020-06-15 14:05

不是从进货那里购买取的发票，就是普通的去买办公用品之类的，对方开了专票给我们。该如何处理申报？

蒋飞老师 解答

2020-06-15 14:11

外贸企业如果没有内销，进项税额不可以抵扣的

陈同学 追问

2020-06-15 14:19

那我收到的专票直接放那里是嘛？填增值税申报的时候需要进项税额转出吗？

蒋飞老师 解答

2020-06-15 14:20

是的，不抵扣进项税额就可以了

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相关问题讨论
外贸企业出口退税以进货专用发票为依据，要求进项不得抵扣。
2020-06-15 13:58:52
你好；  这个  内销的可以抵扣，出口的进项不能抵扣，内销免税的也不能抵扣 ； 正常不应该抵扣的  
2022-02-22 11:23:34
你好不需要进项转出，可以退税。
2021-04-21 12:50:50
转出的话应该是一一对应的
2019-09-06 07:44:31
将本期已认证的增值税专用发票信息填入《增值税纳税申报表附列资料（本期进项税额明细）》的第三部分“待抵扣进项税额”中的“本期认证相符且本期未申报抵扣”。 如外贸企业前期已填入《增值税纳税申报表附列资料（本期进项税额明细）》的第三 部分“待抵扣进项税额”第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”里的进项税款对应的 货物最终改为内销，那么应在该货物内销当月申报抵扣对应的进项税额，即必须在内销当月将有关进项税额由第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”转入第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣” 当单证收齐时，进项税额转出，按照出口收入与征退税率差计算，填列附表18行 增值税附表二18行，填的是本期出口收入*征退税率差 如果增值税表14行不等于附表二18行，那么免抵退税申报汇总表20行=增值税附表18行
2019-02-14 16:07:47
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