客户充值运费进来，银行存款增加，同步虚拟钱包金额增加。两笔经济业务发生，求会计分录。

雅琴 追问

2020-06-15 16:09

老师我不是两个经济分录，为嘛你这做一笔

耿老师 解答

2020-06-15 16:12

你好！这是一个业务啊

雅琴 追问

2020-06-15 16:40

这为嘛一个经济业务。能解释一下。

耿老师 解答

2020-06-15 16:46

你好！用户充值你问银行增加得同时负债也增加（预收账款）

雅琴 追问

2020-06-15 16:52

客户充值，平台虚拟账户钱也相对应增加。除了银行存款增加，虚拟存款钱也增加。老师你明白我说的点吗

耿老师 解答

2020-06-15 16:58

虚拟货币增加就是你的负债增加，因为对方还没有实际消费，属于你的预收账款。如果对方不消费的话，是不是你要全额退回？

雅琴 追问

2020-06-15 19:32

那如果有把这充值钱付劳务费呢。没有出银行账，只在平台钱包内部交易呢。会计分录怎么做。

耿老师 解答

2020-06-15 20:07

借关费用贷预收账款。

雅琴 追问

2020-06-15 20:10

购买商品呢。最后付给劳务费司机提现分录呢。

耿老师 解答

2020-06-15 20:11

你好，是谁购买商品？是你购买还是客户购买？

雅琴 追问

2020-06-16 06:19

都是客户用虚拟货币钱就是钱包钱买平台商品。最后提现分录

耿老师 解答

2020-06-16 06:40

你好，不是消费了吗？怎么还会有提现？提现的话冲减你们的预收账款。

雅琴 追问

2020-06-16 07:29

我们是这样业务场景这样，1、货主把钱充值运费，2、平台上关于客户虚拟货币增加 3最后结算我们把运费打给你司机扣除货主的钱4司机运费在钱包里5司机最后可以用钱钱包钱买充值油或者购买商品6剩余钱司机提现出银行这些分录老师帮忙解答一下。

耿老师 解答

2020-06-16 08:19

你好，充值的时候你们借银行存款贷预收账款。实际发生业务时，你们确认主营业务收入就可以支付给司机的现金记录你们的主营业务成本，如果他用这些钱购买油品的话，你们也按销售处理就可以。

雅琴 追问

2020-06-16 08:22

老师我希望具体分录，串成一整笔分录。还有最后提现分录。

耿老师 解答

2020-06-16 08:55

充值  借：银行存款  贷：预收账款   客户消费  借：预收账款  贷：主营业务收入 应交税费     司机提现 借：主营业务成本  贷：银行存款