建筑行业，异地预缴税款，5月份异地预缴增值税11万，销项开了5万，内账计提税金的时候是按11万，还是5万计提？

zp盼盼 追问

2020-06-15 19:37

老师，那外账预缴11万增值税，月末简易计税销项税结转分录是什么？附加税计提按11万*（0.07＋0.03＋0.02）计提？

文文老师 解答

2020-06-15 20:38

简易计税就没有销项了
直接用 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款
附加税计提按11万*（0.07＋0.03＋0.02）计提

zp盼盼 追问

2020-06-15 21:16

我们是劳务分包，签的合同全是清包工
预缴时：
借：应交税费—预缴增值税  11
贷：银行存款   11
5月开票：
借：应收账款
贷：应交税费—简易计税  5
     主营业务收入
月末：
借：应交税费—未交增值税    6
        应交税费—简易计税    5
贷：应交税费—预缴增值税  11
老师，这样对吗？