老师，你好，我想问一下，我们公司员工2020年1月份发放的员工12月份工资和年终奖。原本应该2月份进行申报，但是当时因为疫情没有申报，3月份申报就只申报了工资，没有申报季度奖，现在要更正申报表，应该怎么改呢？

小香香666666 追问

2020-06-15 15:45

我跟税局说了这个问题，他说拿更正的个税申报表来大厅进行申报。

郭老师 解答

2020-06-15 15:47

你好，你写一个纸质的申报表，带着公章去更正就可以的。
在本期收入里面加上这个钱。

小香香666666 追问

2020-06-15 15:47

但是现在申报表我不知道应该怎么填写。因为当时如果按实际申报的话，肯定是享受累计专项附加扣除的，我现在填写累计扣除应该按照现在6月份填写，还是今年2月份填写呢？月份不一样，填写的累计扣除数肯定也是不一样的

郭老师 解答

2020-06-15 15:49

你好，你不需要填写其他的，只填写本期收入就可以累计收入大厅那边自动给出。

小香香666666 追问

2020-06-15 15:50

这个是我们这的个税申报表，上面员工的工资我也发给你看了一下。老师帮我看一下应该怎么填写。我们这个个税在自然人扣缴端已经申报过了。现在这个没申报的不知道该怎么弄？

郭老师 解答

2020-06-15 15:52

只填写一个收入第八行
前面填写个人名字
身份证号
你单位税号
是居民

小香香666666 追问

2020-06-15 16:00

老师，我们这个申报的是2019年的年终奖个税，但是是1月份发放的，那更正的申报表上的税款所属期属于什么时间？

郭老师 解答

2020-06-15 16:01

你好，选择2020年1月1号-1.月31

小香香666666 追问

2020-06-15 16:04

那这样是不是累计扣除就少了。那员工不就是需要缴税多了。

小香香666666 追问

2020-06-15 16:06

怎么说呢？也怪我当时没有申报，现在更正申报如果员工需要缴个税的话，我肯定还需要给员工解释。

郭老师 解答

2020-06-15 16:07

解释就是税务局要求按所属期申报
之前少报的需要补上

小香香666666 追问

2020-06-15 16:07

是不是写成2019年12.1-12.31会更好一点。累计扣除会不会多一点，

郭老师 解答

2020-06-15 16:08

税务局同意你这样吗？应该是发工资的次月报个税。

郭老师 解答

2020-06-15 16:09

现在那边的意思是怎么样？

小香香666666 追问

2020-06-15 16:17

我还没有给税务说，只是我自己这样想的，我害怕写的2020年1.1-1.31  享受的累计扣除就会少，那员工不是要交的税比较多。如果写2019.12.01-12.31  他享受的累计扣除就会多一些，那员工交的不就少一些。这是我个人的理解。不知道对不对？

郭老师 解答

2020-06-15 16:20

那你这个月申报就可以
税务局又没有规定。

小香香666666 追问

2020-06-15 16:21

这个是如果按照1月份申报，上面员工享受的专项附加扣除，你看一下

郭老师 解答

2020-06-15 16:24

你好，你说的那个道理不错
放到1月份申报累计扣除的也多
但是你发工资的次月才报个税，不符合这个逻辑啦。