- 送心意
刘之寒老师
职称: 税务师
2020-06-15 16:08
费用化部分(200万)是永久性差异,此处描述有误,税法规定可以加计扣除75%。资本化部分(300万),会形成暂时性差异,但由于无形资产确认时不影响会计利润和应纳税所得额,不确认递延所得税资产,其实际摊销部分可以加计扣除75%(此部分为永久性差异)。
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这个不存在说确认递延所得税的问题,只是说会计账务处理与税务处理不一致,才会出现所提税的问题,就是摊销的金额没有按税法规定处理,会存在递延所得税的问题
2019-07-13 14:58:46

初始确认时的差额不影响递延所得税。
永久差异,也不影响递延所得税,
会计和税法摊销方法差异确认递延所得税。
2020-01-31 11:34:44

同学您好,您这无形资产的摊销可以加计扣除吗,可以加计扣除的就可以确认,不可以加计扣除的就不确认
2021-06-05 08:39:51

同学,你好
确认递延所得税负债
借所得税费用
贷递延所得税负债
确认递延所得税资产
借递延所得税资产
贷所得税费用
所得税费用借增贷减
所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20

你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
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