老师好，我在一家公司做会计也做出纳，给供应商开发票先挂账，冲应收账款，我做分录借：应收账款贷：银行存款。感觉不对，这样我银行存款不是减少了吗？请问老师，我开发票时怎样写分录？谢谢老师！

销售货物， 未开发票先收款，可以这样做分录吗？ 借：银行存款，贷：应收账款 吗 ？

答： 你好 如果已经发货收款了要做无票收入借方银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 借方主营业务成本贷方库存商品

老师好，我在一家公司做会计也做出纳，给供应商开发票先挂账，冲应收账款，我做分录借：应收账款贷：银行存款。感觉不对，这样我银行存款不是减少了吗？请问老师，我开发票时怎样写分录？谢谢老师！

答： 您好 您给供应商开发票先挂账 供应商不是应该给您开具发票么？您应该给客户开具发票啊

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公司刚刚成立，开账就预收到货款，发票下月开，这个分录是做 借: 银行存款 贷：应收账款 还是做借：银行存款 贷：预收账款 等下个月发票开出后把账冲平

答： 借：银行存款 贷：预收账款