1.某工业企业材料的日常核算按照实际成本计价，该企业发生以下业务; 共42分） （1）3月7日购入甲材料一批，增值税专用发票注明的材料价款为40000元，增值税额为5200元，材 料己验收入库，发票账单等结算凭证已收到，货款已通过银行支付。 票 39550元结算货款，材料尚未验收入库。 （2）4月10日购入乙材料一批，价款35000元，增值税额4550元，签发一张3个月期限的商业承兑汇 （3）4月15日根据合同约定，预付丙材料款 50000元。 值税额 10400元，补付余款 40400元. （4）4月20日上述购买的丙材料运到并验收入库，收到发票账单等结算凭证，材料价款80000元，增 （5）自制材料完工验收入库，实际成本50000元. 要求 根据上述业务编制会计分录。

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:41

业务2销项税额的计算
20*8000*13%=20800

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:41

业务3销项税额的计算
100*8000*13%=104000

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:41

业务4进项税额的计算390000

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:41

业务4进项税额的计算390000

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:42

业务5进项税额的计算176000

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:42

6进项税额转出的计算100000*13%+ 5000*9%=13450

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:43

1.本月销项税额的计算过程是
1040000+ 20800 +104000=1164800



2.可以抵扣的进项税额合计是
390000+ 176000-13450=552550

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:43

3.本月缴纳增值税的计算
1164800-552550-80000=532250



4.缴纳城建税和教育费附加532250*10%

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:43

3.本月缴纳增值税的计算
1164800-552550-80000=532250



4.缴纳城建税和教育费附加532250*10%