老师，这个预付科目做反了，应该在借方，差额挤到汇兑损益里了，这个我应该怎么调整？

迈着猫步的阳光 追问

2020-06-16 13:34

我可以这样调整吗？
先做一个负数的分录冲销
然后再做一个正确的分录入账

阎老师 解答

2020-06-16 13:54

因为涉及到以前年度损益，跨期了，所以为了不影响当期损益，都通过以前年度损益调整科目。不过实务中也有按当期损益调整的，外部审计通常会再调整，没什么大影响。

迈着猫步的阳光 追问

2020-06-16 14:15

那我是可以按照上面的分录调整的。

阎老师 解答

2020-06-16 14:16

可以先那么做，等到审计的时候再让他们调整。