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文静老师

职称： 高级会计师,中级会计师,会计学讲师

2020-06-16 13:55

是的，同学，你的理解正确。财税部 国家税务总局  海关总署公告2019年第39号：自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。（一）本公告所称生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。题目没有考虑加计扣除

果子 追问

2020-06-16 14:39

老师，你的意思是这题答案错了吗？

文静老师 解答

2020-06-16 15:28

是的，没有考虑加计扣除

果子 追问

2020-06-16 15:47

老师，这题中由于管理不善，导致进项税不能全部抵扣，我计算抵扣的进项税=12.8*（1-10%）+0.9，这样算对不对？（这题中运费0.9能全额抵扣吗？

文静老师 解答

2020-06-16 16:54

由于管理不善，导致进项税不能全部抵扣，我计算抵扣的进项税=12.8*（1-10%）➕  0.9，这样算对不对？这样不对，同学。材料成本包括运费和买价两部分，管理不善造成丢失10%，应当同时扣减买价和运费的进项税可以抵扣的进项税是(12.8➕ 0.9)*（1-10%）

果子 追问

2020-06-16 17:12

明白，谢谢

文静老师 解答

2020-06-16 17:29

不客气，希望能够帮到你

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