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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-06-16 14:04

不是，销项税额按这个做40342.9 加计抵减做这个月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：银行存款            1568.4             
          其他收益/营业外收入3524.96

Lily 追问

2020-06-16 14:09

就是直接第二步就可以，次月缴纳时在做加计抵减是这样吧？

maize老师 解答

2020-06-16 14:22

是的，是的，是的，是的

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相关问题讨论
同学你好！不是的呀  开普票的话     一样计算销项税额呀   不影响的
2021-10-23 10:06:37
您好 销项税额不是应纳税额 应纳增值税税额=销项税额-(进项税额-进项税额转出)
2020-03-22 21:12:24
你好，销项税额是销售额乘以增值税税率，应纳税额是销项税额减去进项税额
2020-07-04 10:26:11
你好同学 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（销） 这样记一笔就好了，。
2019-09-16 15:43:14
你好，2016年5月1日是营改增的时间，2016年5月之前房地产项目适用的营业税，如果出租营改增之前购置的不动产，可以使用简易计税，征收率5%，简易计税是不用销项税额这个科目的。
2020-07-31 15:28:27
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