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大海老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-06-16 15:26

您好，不正确。常见的固定资产计提折旧的方法有平均年限法、工作量法、双倍余额递减法以及年数总和法。
如果适用平均年限法，每月折旧额一样，月折旧额＝（原价－预计净残值）/折旧年限/12
借：管理费用--折旧费 
贷：累计折旧

゜坚强丶渐渐地变强゛ 追问

2020-06-16 15:50

这样写对不？
之前的人我查了一下金额不对，该如何处理？

大海老师 解答

2020-06-16 15:54

数据要精确到后两位小数点，47104.17，对以前期间有影响的，需要通过以前年度损益调整科目做调整。本年度折旧错误的，直接在本年度做调整分录。

゜坚强丶渐渐地变强゛ 追问

2020-06-16 16:58

以前年度，如果多的
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
如果少的：
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧

本年度调整的分录该如何处理？

大海老师 解答

2020-06-16 17:01

1、你上述以前年度损益调整还要转到未分配利润，借以前年度损益调整，贷未分配利润，或相反分录。
2、本年度，如果之前折旧少了，那么补提，借管理费用，贷累计折旧。如果之前折旧多了，那么冲减，借管理费用（红字），贷累计折旧（红字）

゜坚强丶渐渐地变强゛ 追问

2020-06-16 17:40

以前年度折旧多了
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
转到未分配利润
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润

年前年度折旧少了分录及转到未分配利润的会计分录则与上面相反

大海老师 解答

2020-06-16 17:41

是的，你的理解正确。

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您好，不正确。常见的固定资产计提折旧的方法有平均年限法、工作量法、双倍余额递减法以及年数总和法。 如果适用平均年限法，每月折旧额一样，月折旧额＝（原价－预计净残值）/折旧年限/12 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧
2020-06-16 15:26:37
你好，借累计折旧，贷固定资产，借银行存款10000，贷固定资产清理，应交税费－－应交增值税，借固定资产清理，贷资产处置损益，
2020-05-27 10:08:18
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费 资产处置损益
2020-01-09 14:04:30
你好，报废汽车，借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产，收到残值，借银行存款，贷固定资产清理，借营业外支出，贷固定资产清理，
2019-09-26 10:07:27
你好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2019-06-04 17:31:56
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