老师，我在看以前年度的账，第四季度总共开5张票，税费相加是10377.34元，为什么交了10377.32的税

一 直 很 安 静 追问

2020-06-16 17:27

我来这工作半年多还没有交过税，所以看看以前的账，10377.32元是电子税务局自动计算的结果吗？还是？

耿老师 解答

2020-06-16 17:27

你好！是根据税控盘开票金额计算出来的

一 直 很 安 静 追问

2020-06-16 17:36

哦，也就是这几张发票的不含税金额相加乘以0.03得到的就是10377.32元

一 直 很 安 静 追问

2020-06-16 17:37

而如果只计算税额的相加数就多出二分钱

耿老师 解答

2020-06-16 17:49

你好，是的，可以这样理解。

一 直 很 安 静 追问

2020-06-16 17:53

哦，那么一个季度只要开票一张以上都会遇到经常这样的差额问题吧

耿老师 解答

2020-06-16 18:06

你好，是的，两张以上的发票出现这种情况的几率比较大。

一 直 很 安 静 追问

2020-06-16 18:10

老师麻烦说一下调整的分录具体怎么做，谢谢

耿老师 解答

2020-06-16 20:04

你好！原分录红字冲回就可以或者转入营业外支出。

一 直 很 安 静 追问

2020-06-16 20:06

嗯，好，少交2分钱是营业外收入吗？

耿老师 解答

2020-06-17 04:31

你好！可以的，或者调到主营业务收入都可以

一 直 很 安 静 追问

2020-06-17 06:38

非常感谢老师！

耿老师 解答

2020-06-17 08:06

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢