收到个税手续费返还如何做分录，要交什么税

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2020-06-16 17:36

您好，要交增值税和附加税。
分录如下。
借：银行存款
贷：其他收益/营业外收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

刘追问

2020-06-16 17:38

需要开发票吗？不开的话直接做未开票收入申报吗？那报表主表销项税是自动计算的，会跟实际不一致

大海老师解答

2020-06-16 17:39

不需要，做未开票收入申报，在表一未开具发票栏填写，账表一致。

精选问题

老师，老板让供应商多开了一张库存商品发票普票，金问

这种做法不太合适。发票应当真实反映交易情况，否则可能涉及虚开发票的风险。建议与老板沟通，确保所有报销和开票行为都符合法律规定。这样可以避免未来可能的法律风险或税务问题。答
老师好，一般纳税人公司账上有留抵进项税额，现在要问

你好，这个跟进项税额没关系，你明白吗？他们转让是按照所有的权益的金额来转让的。答
老师，我想问一下我们出口合同签订的是EXW价，但是海问

你好，你这个账上做到营业外支出。答
上一年的发票如果在汇算清缴前开出来可以不调增问

你好是的，上一年的发票如果在汇算清缴前开出来可以不调增答
个体工商户一般纳税人核定征收政策问

你好，这个没有固定的政策，税率是看税务局核定多少。一般是5%-10%之间答

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