送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2020-06-16 19:23

你可以把问题复制上来吗?否则看一下写一个,很麻烦

超级的紫菜 追问

2020-06-16 19:31

东方有限责任公司(增值税一般纳税人)2020年5月份发生经济业务如下:

(1)1日,从交通银行借入期限为6个月的借款100 000元。

(2)3日,开出现金支票从银行提取现金20 000元备用。

(3)5日,销售A产品一批,增值税专用发票上的不含税价款为800 000元,增值税税额为104 000元,收到款项600 000元存入银行,剩余款项尚未收到。

(4)6日,用银行存款对外公益性捐赠50 000元。

(5)8日,购入甲材料一批,增值税专用发票上注明的价款为300 000元,增值税税额为39 000元,用银行存款支付货款200 000元,剩余款项尚未支付,材料尚未验收入库。

超级的紫菜 追问

2020-06-16 19:32

(6)12日,用银行存款支付上述(5)业务中的甲材料运费5 000元。

(7)15日,收到上述甲材料并验收入库。

(8)19日,收到南方公司投入资金300 000元,其中增加实收资本240 000元,款项已存入银行。

(9)20日,用银行存款支付广告费6 000元。

(10)22日,购入不需要安装的生产设备一台,取得的增值税专用发票上

注明的价款为100 000元,增值税税额为 13 000元,款项全部用银行存款支付。

(11)23日,销售B产品一批,增值税专用发票上的不含税价款为200 000元,增值税税额为26 000元,收到一张面值为226 000元的银行承兑汇票。

超级的紫菜 追问

2020-06-16 19:32

(12)30日,用银行存款支付本月水电费,其中生产车间30 000元,行政管理部门3 000元。

(13)31日,编制本月的“发料凭证汇总表”,当月生产车间生产产品共领用甲材料280 000元,(其中:用于A产品生产200 000元,用于B产品生产

80 000元),车间一般耗用乙材料10 000元。

(14)31日,分配本月职工工资,其中生产A产品工人工资150 000元,生产B产品工人工资50 000元,车间管理人员8 000元,厂部管理人员50 000元,销售人员15 000元。

超级的紫菜 追问

2020-06-16 19:33

(15)31日,计提当月固定资产折旧120 000元,其中生产车间100 000元,行政管理部门20 000元。

(16)31日,将本月制造费用在A产品和B产品之间进行分配,分配标准为生产工人工资(生产工人工资分配见业务(14))。

(17)31日,预提当月短期借款利息1 000元。

(18)31日,结转本月完工产品成本,其中A产品480 000元,B产品260 000元。

(19)计算本月应交的城市维护建设税为5 460元,教育费附加为2 340元。

(20)31日,结转本月已销产品成本550 000元,其中A产品420 000元,B产品130 000元。

超级的紫菜 追问

2020-06-16 19:33

(21)31日,将本月主营业务收入1 000 000元转入“本年利润”账户。

(22)31日,将本月主营业务成本550 000元,税金及附加7 800元,销售费用21 000元,管理费用 73 000元,财务费用1 000元,营业外支出50 000元转入“本年利润”账户。

要求:请编制东方有限责任公司上述业务的会计分录。

暖暖老师 解答

2020-06-16 19:43

1.借银行存款100000
贷短期借款100000

暖暖老师 解答

2020-06-16 19:43

2.借库存现金20000
贷银行存款20000

暖暖老师 解答

2020-06-16 19:44

3.借应收账款904000
贷主营业务收入800000
应交税费销项税104000

暖暖老师 解答

2020-06-16 19:47

借主营业务成本600000
贷库存商品600000

暖暖老师 解答

2020-06-16 19:47

4.借营业外支出50000
贷银行存款50000

暖暖老师 解答

2020-06-16 19:48

5.借在途物资300000
应交税费进项税额39000
贷银行存款200000
应付账款139000

暖暖老师 解答

2020-06-16 19:48

6.借在途物资5000
贷银行存款5000

暖暖老师 解答

2020-06-16 19:49

7.借原材料305000
贷在途物资305000

暖暖老师 解答

2020-06-16 19:52

8.借银行存款300000
贷实收资本240000
资本公积资本溢价60000

暖暖老师 解答

2020-06-16 19:52

9.借销售费用6000
贷银行存款6000

暖暖老师 解答

2020-06-16 19:53

10借固定资产100000
应交税费进项税额13000
贷银行存款113000

暖暖老师 解答

2020-06-16 19:54

11.借应收票据226000
贷主营业务收入200000
应交税费销项税26000

暖暖老师 解答

2020-06-16 19:54

12.借制造费用30000
管理费用3000
贷累计折旧33000

暖暖老师 解答

2020-06-16 19:56

13.借生产成本—A产品200000
—B产品80000
制造费用10000
贷原材料280000

暖暖老师 解答

2020-06-16 19:57

14.借生产成本—A产品150000
—B产品50000
制造费用8000
管理费用50000
销售费用15000
贷应付职工薪酬273000

暖暖老师 解答

2020-06-16 19:57

15.借制造费用100000
管理费用20000
贷累计折旧120000

暖暖老师 解答

2020-06-16 19:58

16制造费用合计金额是
30000+10000+8000+100000=148000

暖暖老师 解答

2020-06-16 20:08

A产品分配148000*15/20=111000
B产品分配148000*5/20=37000

暖暖老师 解答

2020-06-16 20:09

借生产成本—A产品111000
—N产品37000
贷制造费用148000

暖暖老师 解答

2020-06-16 20:09

17借财务费用1000
贷应付利息1000

暖暖老师 解答

2020-06-16 20:10

18.借库存商品—A产品480000
—B产品260000
贷生产成本740000

暖暖老师 解答

2020-06-16 20:10

19.借税金及附加7800
贷应交税费—应交城建税5460
—应交教育费附加2340

暖暖老师 解答

2020-06-16 20:11

20.借主营业务成本550000
贷库存商品—A产品420000
—B产品130000

暖暖老师 解答

2020-06-16 20:12

21.借主营业务收入1000000
贷本年利润1000000

暖暖老师 解答

2020-06-16 20:13

22.借本年利润629800
贷主营业务成本550000
税金及附加7800
销售费用21000
管理费用73000
财务费用1000
营业外支出50000

暖暖老师 解答

2020-06-16 20:14

这个题目我做了将近40分钟,给个奖励吧?

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