- 送心意
慧老师
职称: 税务师,中级会计师
相关问题讨论
你好,学员,在实际出售的时候申报缴纳
2023-10-25 20:23:47
你好,应该由基金管理人在取得收益的环节缴税,按照简易征收3%税率缴纳
2020-06-16 20:22:03
您好,1,区别就是,应交税费-应交增值税-已交增值税,是交税后使用的科目,应交税费-应交增值税-未交增值税,是中间结转科目。
2、代扣代缴增值税一般是如购买国外版权,需要代扣代缴国外供应商的应交增值税。借方表示交税,贷方表示代扣的增值税
请参考,说得很详细了,关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号
http://www.mof.gov.cn/mofhome/kjs/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201612/t20161212_2479869.html
2021-12-14 14:54:45
如购买国外版权,需要代扣代缴国外供应商的应交增值税。
2018-10-11 15:09:14
您好,同学,很高兴为您解答!
代扣代缴增值税也可抵扣,依据财税〔2016〕36号文件规定,从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣.但纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票.资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣.
而且代扣代缴增值税后需要交附加费。
2018-12-11 13:45:02
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息