老师，所得税是负数这是什么情况，报表里，还有进项税也是负数，进项税可以提前抵扣吗？

文老师 解答

2020-06-16 20:48

进项税额正常情况下不应该是负数，您具体看下明细账

文老师 解答

2020-06-16 20:48

您说的提前抵扣，是比如6月份用7月份的进项抵扣吗，这是不可以的

—Content。 追问

2020-06-16 20:52

应交税费下的进项税和销项税全是负数。

文老师 解答

2020-06-16 20:55

具体看看明细账，这不太应该是负数的

—Content。 追问

2020-06-16 21:04

老师你帮我看下，这是对方移交的公司，正常19年的成本票没开，2020补了也应该结转到19年，2020年四月份成本莫名其妙多了100万，我们是销售 食用菌

文老师 解答

2020-06-16 21:10

进项税额是没有问题，他是用贷方表示的 借方就是负数

文老师 解答

2020-06-16 21:11

销项税额发生在借方摘要是什么

—Content。 追问

2020-06-16 21:22

这是销项明细，19-2020年，还有19年的成本处理的也不对吧老师

文老师 解答

2020-06-16 21:24

交税的处理不对的

—Content。 追问

2020-06-16 21:24

该怎么处理呢

文老师 解答

2020-06-16 21:47

您或者把错误对分录红冲了，然后做正确的分录，或者是结应交税费--未交增值税贷应交税费--应交增值税（销项税额）

—Content。 追问

2020-06-16 21:48

跨年度了老师，这个增值税它用进项抵了，正确分录该怎么写呢？跨年度2020我该怎么调整，如何写分录，不太懂

文老师 解答

2020-06-16 21:50

这不涉及损益类科目，跨年度也是这样做的

—Content。 追问

2020-06-16 21:52

借，应交税费-未交增值税，贷应交税费-进项税额？成本补开收购发票。跨年度怎么办呢

文老师 解答

2020-06-16 21:53

是销项税额，销项税额里面的交税的做的不对

—Content。 追问

2020-06-16 21:56

借，应交税费-未交增值税，贷应交税费-销项税。对吧？图片这里它也做错了，付快递费邮政开的专票，税费应该是进项税吧？

文老师 解答

2020-06-16 22:10

是的，这也需要调整，借进项贷销项

—Content。 追问

2020-06-16 22:11

邮政开给我们的专票，把税额改成进项税就可以了吧

文老师 解答

2020-06-16 22:13

是的，是这样的意思的