老师好，我公司是村办集体企业一酒店，纪委查帐，让把2017年书记垫资入帐的长期待摊费用120万冲销，当时入帐吋 借 长期待摊费用120万 贷应付帐款，现在让冲销做相反的分录是吧？可是2017--2020年以前每月都做摊销 分录是借 营业费用一摊销费 贷 长期待摊费用 这个应该怎样处理，请老师指

向日葵 追问

2020-06-17 13:41

借 长期待摊费用   贷 营业费用一摊销费，这样做吗

辜老师 解答

2020-06-17 14:39

是的，可以这样进行冲销的

向日葵 追问

2020-06-17 14:58

2020年以前的摊销不做以前年度损益调整吗？

辜老师 解答

2020-06-17 15:00

你已经摊销的金额大吗

向日葵 追问

2020-06-17 15:32

是的，有40多万，老师帮我做一下分录

辜老师 解答

2020-06-17 15:52

那是要，借：长期待摊费用  贷：以前年度损益调整

向日葵 追问

2020-06-17 16:19

老师，本来我就蒙圈，总让我引导你来做分录

辜老师 解答

2020-06-17 16:21

这样的，你先冲减  长期待摊费用，借：应付账款   120贷：长期待摊费用  120
然后冲减已经摊销的，借：长期待摊费用  贷：以前年度损益调整