邹老师您好！我汇算清缴时，缴纳的企业所得税，在在5月份上的利润表上怎么体现？因为报表差额刚好就是所得税的金额

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-06-17 10:25

你好，汇算清缴补交所得税的分录是
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
借；利润分配—未分配利润，贷；以前年度损益调整
这个只在资产负债表的期末未分配利润，货币资金体现，不在利润表体现
有发生以前年度损益调整事项的情况，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

邹老师您好！我汇算清缴时，缴纳的企业所得税，在在5月份上的利润表上怎么体现？因为报表差额刚好就是所得税的金额

在线提问累计解决 623297个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

邹老师您好！我汇算清缴时，缴纳的企业所得税，在在5月份上的利润表上怎么体现？因为报表差额刚好就是所得税的金额

在线提问 累计解决 623297个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 623297个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？