送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-06-17 10:25

你好,汇算清缴补交所得税的分录是
借;以前年度损益调整   ,贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款
借;利润分配—未分配利润,贷;以前年度损益调整
这个只在资产负债表的期末未分配利润,货币资金体现,不在利润表体现
有发生以前年度损益调整事项的情况,资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

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相关问题讨论
你好,你想问的问题具体是?
2017-09-17 10:11:22
你好,你想问的问题具体是?
2017-09-17 10:29:58
你好,是的
2017-05-11 15:40:41
你好,要紧。不一致通不过的申报不了
2019-05-28 17:18:34
您好 可以去更正4季度的申报表 也可以汇算清缴的时候更正过来
2020-04-07 11:00:52
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