对于月末增值税怎么结转和计提呢？有具体的会计分录吗？

风铃 追问

2020-06-17 11:54

是不是到月末结转完成后应交税费-销项税额科目应该为0啊？

meizi老师 解答

2020-06-17 11:55

正常月末结转了 是0 的  是的

风铃 追问

2020-06-17 11:56

那如果之前的会计月末没有结转，那我在此月份结转可以吗？

风铃 追问

2020-06-17 12:00

我看了之前的会计凭证，在3月份记了一笔
借：应收账款
       主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
然后就直接做了一个计提税金的凭证
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

风铃 追问

2020-06-17 12:02

这样做对吗？而且计提的和销项税额偏偏相差0.01元，缴款凭证上面和开具发票的销项税额就相差0.01

meizi老师 解答

2020-06-17 12:07

你好 可以的。 可以补结转的