老师，我们公司够买商品时，支付了一笔款，我写的借预付账款，贷银行存款，现在那边公司又退了280元钱给我们公司，我应该怎么写分录呢？还有我们公司收到稳岗补贴，我的分录是借银行存款，贷递延收益，现在我想用这笔款冲减社保，应该怎么写分录呢？但是我的稳岗补贴费用只有483，这个月社保扣的881，稳岗补贴抵扣了还有398，又怎么写分录呢？

maize老师 解答

2020-06-17 15:49

借：借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)

其他应付款一社保 (个人负担)


  贷：银行存款
同时：
借：递延收益
  贷：其他收益

maize老师 解答

2020-06-17 15:51

你计提的时候这个做管理费用 社保 管理费用 工资下面了 贷应付职工薪酬 ，

洋洋 追问

2020-06-17 15:53

我平常做社保费用是做在销售费用的，这里是借销售费用，还是管理费用呢？

maize老师 解答

2020-06-17 16:06

那这个改销售费用下面这个，

洋洋 追问

2020-06-17 16:08

老师，你的意思是881分两笔分录写
第一笔是483的
借：管理费用     483
  贷：银行存款    483
同时：
借：递延收益    483
  贷：其他收益    483
第二笔398的
借：借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)

其他应付款一社保 (个人负担)


  贷：银行存款
同时：
借：递延收益
  贷：其他收益

是这个意思吗？我没看懂。请老师再帮我详细解答一下。然后我社保计提时是借销售费用，我的意思是需要把管理费用改成销售费用吗？

maize老师 解答

2020-06-17 16:21

不是，借：借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)881，

其他应付款一社保 (个人负担)


  贷：银行存款881，
同时：
借：递延收益483，
  贷：其他收益483，

洋洋 追问

2020-06-17 16:26

老师，我这个月社保总扣费881.32，公司负担294.48，个人负担586.84，怎么写呢？

maize老师 解答

2020-06-17 16:38

借：借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)294.48，

其他应付款一社保 (个人负担)586.84


  贷：银行存款881.32
同时：
借：递延收益483，
  贷：其他收益483，

洋洋 追问

2020-06-17 16:59

老师，我计提社保用的其他应收款来记的个人负担部分的社保。

洋洋 追问

2020-06-17 17:01

我们是先交社保，下个月再从发放工资里面扣除。所以我这样写的分录，你的是其他应付款，我不知道怎么转换了

maize老师 解答

2020-06-17 17:04

那上面换成其他应收款就可以

maize老师 解答

2020-06-17 17:05

借：借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)294.48，

其他应收款一社保 (个人负担)586.84


  贷：银行存款881.32
同时：
借：递延收益483，
  贷：其他收益483