老师好，我正在建立新账套。请问一下，账套的期初数据我该根据什么填写？目前手里有三张报表，是不是根据这三张报表填写呢？

Lori点 追问

2020-06-17 15:48

你好，没有科目余额表，因为那个公司没有什么业务，所以手里只有三张报表。资产负债表只有银行和其他应付款、未分配利润有余额，利润表只有管理费用有余额，且余额为负数。

Lori点 追问

2020-06-17 15:49

我现在录了银行、其他应付款和未分配利润，另外现金流量表的数据我需要录入吗？

耿老师 解答

2020-06-17 15:49

考试这样，比如说资产负债表里的货币资金指的是银行存款和现金，如果没有科目余额表的话区分出现金和银行存款金额的话没问题。

Lori点 追问

2020-06-17 15:52

好的，那请问一下现金流量表和利润表的数据需要录入期初吗？还是只录入资产负债表的就可以呢？

Lori点 追问

2020-06-17 15:53

利润表的管理费用按理说月底是没有余额的，可是我手里的报表显示管理费用为负数，我需要录入吗

耿老师 解答

2020-06-17 15:53

一般是资产负债表和利润表的数据填入期初就可以了。

Lori点 追问

2020-06-17 15:55

老师，资产负债表填完肯定试算平衡，如果写了利润表中的管理费用数，就不能试算平衡，那我是现在不录入管理费用可以吗？

耿老师 解答

2020-06-17 15:56

损益类科目是填写累计发生额，因为损益类科目是不可有余额的。

Lori点 追问

2020-06-17 15:56

损益类科目月底都结转到本年利润了，已经在资产负债表里未分配利润体现了。所以不需要录入，对吗

耿老师 解答

2020-06-17 15:57

你好，是的。是这样理解。