老师请问跨区域的项目预交增值税是按开票金额还是减分包款后的金额的2%预缴呢

小黎老师

职称：中级会计师

2020-06-17 17:26

你好，一般计税项目是减去分包款后计算2%

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跨省工程开票10%的税点，开票金额10万元，税额9090.91元，预缴2%税款1818.18，会计分录：开票做。借：应收账款10万元，贷：主营业务收入90909.09元，贷：应交税金-应交增值税销项税：9090.91.预缴税款部分做，1，计提预缴税金，借；应交税金-预缴增值税1818.18，贷，应交税金-未交增值税。2.实际预缴时，借：应交税金-未交增值税，贷；银行存款。这样做对吗？

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