老师，我们代开小规模专票，现在没有成本票，我们的成本就是做工资表，这个应该怎么走账呢

关于我 追问

2020-06-17 18:24

老师我们就是给人家带开的，自己做工资表，就是账务处理怎么做好

关于我 追问

2020-06-17 18:24

人工工资

关于我 追问

2020-06-17 18:25

开具的是劳务票

玲老师 解答

2020-06-17 18:36

收到人工费劳务的发票记成本借主营业务成本，等贷银行存款，

关于我 追问

2020-06-17 18:37

老师，就是没有成本票，直接做的工资表可以做成本吗

玲老师 解答

2020-06-17 18:38

做工资表可以，但是没有发票，不能所得税前扣除，年度汇算清缴时，需要做纳税调整

关于我 追问

2020-06-17 18:39

那这么说交的企业所得税就多了？这个意思？

玲老师 解答

2020-06-17 18:42

您好，对的，没有成本票不能税前扣除，你就需要多缴纳企业所得税