不明白没开户发生的费用，没开户就没有走公账怎么处理，详细的不知道，发生的那两个月的费用有发票，不是说要补分录嘛，既然发生了费用，也有发票，可是这个钱也没有从公账走，不是要对应起吗？就算前期发生的费用老板私账支付的，转化为实收资本，这笔钱已经花了，也没有从公账走或者备用金呀，这样的费用还能税前扣除吗？

Wiliam 追问

2020-06-17 19:13

可是最后不是要算企业所得税，没走公账那还可以全部税前扣除吗？我一直以为走了公账才能做外账分录，才能税前扣除

maize老师 解答

2020-06-17 19:20

有发票就可以税前扣除了，你没有发票，记得纳税调整，

Wiliam 追问

2020-06-17 19:23

可是一般没发票也不会做到外账上吧，没发票的要纳税调增的嘛，那就会多交企业所得税，老板不得干呀

Wiliam 追问

2020-06-17 19:27

我们是一个新公司，因为没开户前期的那些费用都是老板私账付了，后期做账的时候要把之前两个月的分录补上，但是这个钱没有从公账走，但是有发票的那些费用又要做账，这个不对应吗，私账付的款但是有发票，也可以做账，税务局也认可吗，不是有发票除了对公账户和备用金吗

maize老师 解答

2020-06-17 19:27

那是有内外账的，没有文件说没有发票不能入账，你可以入账，交税别少交就可以，有的是一套账，那别人不做，那咋按实际反映业务， 汇算清缴也得纳税调增，所以实务中是做内账不入账

Wiliam 追问

2020-06-17 19:32

所以我们公司有发票的入外账，但是那些费用有发票都没有从公账走也没有走备用金，老板私账付的，报销的，这笔钱做账是不是就不能税前扣除了？

maize老师 解答

2020-06-17 19:58

是的，实务中大部分企业是做内账，

Wiliam 追问

2020-06-17 21:28

我的意思是那些费用有发票都没有从公账走也没有走备用金，老板私账付的，报销的，这笔钱做账是不是就不能税前扣除了？因为公司新成立之前没开户

maize老师 解答

2020-06-18 08:33

没有发票不能税前扣除，这个和你付款没有关系

Wiliam 追问

2020-06-18 08:53

那为什么又要求开发票要从对公账户付呢？

maize老师 解答

2020-06-18 09:02

那为了保证资金流三流一致，长期私户收付款税局追究可以要求视同服务缴纳增值税，你要是少量的私户付款和收款这个一般是不要紧的，大量就会有问题了 稽查的时候税局也会直接查私户

Wiliam 追问

2020-06-18 09:40

那我们工资也有两个月是私账付款的，需要缴纳个税吗，可以不交吗？

maize老师 解答

2020-06-18 09:51

你这个不申报，是偷税漏税，发出工资就需要代扣代缴个税，

Wiliam 追问

2020-06-18 09:54

可是我们五险还没有买，买五险跟公司从公账付工资有关系吗？

maize老师 解答

2020-06-18 10:07

这个原则是有劳动合同就需要买社保，你们没有买需要看你们那边社保查的严不严，但是你发工资就需要申报这个，

Wiliam 追问

2020-06-18 10:13

我们现在实习期还没有签劳动合同，意思就是说签劳动合同和交个税没关系，该交个税的还是要补交对吧？那私账付的工资，也没有关系吗，就一两个月

maize老师 解答

2020-06-18 10:18

是的，你发出工资就需要申报个税这个

Wiliam 追问

2020-06-18 10:29

老师，新公司前期费用计入开办费有什么用呢？不计入开办费计入正常费用可以吗，如果是做内账的话

maize老师 解答

2020-06-18 10:42

内账按你们实际做，不需要做开办费，这个内账可以不按准则