麻烦看一下这道题怎么做

连江丶 追问

2020-06-18 11:28

利润表应该怎么填啊

连江丶 追问

2020-06-18 11:39

第（9）的会计分录可以明确写一下吗

刘之寒老师 解答

2020-06-18 11:56

完整分录；利润表见图片。
（1）
借：材料采购 515
借：应交税费-应交增值税（进项税额）85
贷：应付票据 600

借：原材料 505
借：材料成本差异  10
贷：材料采购 515
（2）
借：应收票据 1300
贷：主营业务收入  1100
贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 187
贷：银行存款 13

借：主营业务成本 550
贷：库存商品 550
（3）2015年需要视同销售。
借：在建工程 70.4
贷：库存商品 50
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）20.4
（4）题目日期有误，此处差额全部计入当年费用。
借：银行存款 234
贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 34
贷：其他应付款 200

借：发出商品 160
贷：库存商品 160

借：财务费用 20
贷：其他应付款 20

借：其他应付款 220
借：应交税费-应交增值税（进项税额）37.4
贷：银行存款 257.4

借：库存商品 160
贷：发出商品 160
（5）
借：管理费用 20
借：销售费用 40
借：营业外支出 10
贷：银行存款 70
（6）
借：固定资产 70
贷：以前年度损益调整 70

借：以前年度损益调整 70
贷：利润分配-未分配利润 70
（7）
借：应收利息 200
贷：投资收益 200
（8）
借：税金及附加 20
贷：应交税费-应交城建税 14
贷：应交税费-应交教育费附加 6
（9）
借：主营业务收入 1100
借：投资收益 200
贷：本年利润 1300

借：本年利润 660
贷：主营业务成本 550
贷：财务费用 20
贷：管理费用 20
贷：销售费用 40
贷：营业外支出 10
贷：税金及附加 20
（10）
借：所得税费用 170
贷：应交税费-应交企业所得税 170

借：本年利润 170
贷：所得税费用 170
（11）
借：本年利润 470
贷：利润分配-未分配利润 470 
（12）
借：利润分配-提取法定盈余公积 30
借：利润分配-提取法定公益金 20
借：利润分配-应付现金股利 140
贷：盈余公积 50
贷：应付股利 140

借：利润分配-未分配利润 190
贷：利润分配-提取法定盈余公积 30
贷：利润分配-提取法定公益金 20
贷：利润分配-应付现金股利 140