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送心意

曹小阳老师

职称： 初级会计师

2020-06-18 09:34

你好，1、如果是本年度收到返还的
借：银行存款等
贷：管理费用——工会经费
2、如果是夸年度收到返还的
收到时 借：银行存款
贷：以前年度损益调整

娜娜 追问

2020-06-18 09:35

不知道是本年度的，还是跨年度的怎么办

娜娜 追问

2020-06-18 09:36

如果跨年度的，收到款是这个分录，那后续分录怎么做

曹小阳老师 解答

2020-06-18 09:43

如果不知道是哪个年度的，您可以咨询一下所属税务局。如果是跨年度的 做我上边发的第二笔分录就可以了

娜娜 追问

2020-06-18 09:45

那后续在借以前年度调整损益       贷本年利润吗

曹小阳老师 解答

2020-06-18 09:48

转入利润分配-未分配利润里面

娜娜 追问

2020-06-18 09:50

那就是借:以前年度调整损益，贷:利润分配-未分配利润，是吗

曹小阳老师 解答

2020-06-18 09:52

恩恩，你的理解是对的

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借：管理费用-工会经费（红字） 借：银行存款
2020-06-17 15:50:37
你好，1、如果是本年度收到返还的 借：银行存款等 贷：管理费用——工会经费 2、如果是夸年度收到返还的 收到时 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
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