老师请问申报表企业所得税申报资产总额和财务报表上不一致企业所得税上面的季初资产总额和季末资产总和是怎么得来的。

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-06-18 09:39

取你资产负债表左下角资产总额合计数，2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
年度=（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

…。泡『芙』先生追问

2020-06-18 12:20

申报表和财务报表不一致税局要求更正我们是小规模纳税人资产现在都是6000万会强制变为一般纳税人吗？

maize老师解答

2020-06-18 12:29

不是看的资产总额，看的是年销售额，这个是不是超过500万了，超过需要升一般纳税人，2019.5-2020.4 2019.6-2020.5 这么看销售额

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