请问，社保实际扣款比计提的少几分钱，怎么做帐？

瓶子 追问

2020-06-18 10:49

为什么还有营业外收入？

瓶子 追问

2020-06-18 10:49

说错了，为什么还有其他应付款？

瓶子 追问

2020-06-18 10:52

老师，我们是月初扣社保，先扣社保，后发工资的

瓶子 追问

2020-06-18 10:53

如果这种情况，是不是计提社保时候，就直接计提扣社保的金额？

玲老师 解答

2020-06-18 11:04

其他应付款是个人部分，缴纳时记在借方

玲老师 解答

2020-06-18 11:04

因为你计提是正确的，只是交款时少交了，所以贷方记已经要外收入，

玲老师 解答

2020-06-18 11:04

所以贷方记入营业外收入科目，营业外收入就是少交的金额

瓶子 追问

2020-06-18 11:31

营业外收入我明白了，老师。另外，我们是先扣社保，所以个人部分我记入了其他应收款，对吗？

瓶子 追问

2020-06-18 11:32

还有，先扣社保的情况，需要计提社保吗？

玲老师 解答

2020-06-18 11:41

先扣社保后发工资，你计入其他应收款是对的。个人社保不计提是发工资时扣

瓶子 追问

2020-06-18 11:43

不是说计提个人社保，是计提单位部分社保，用不用计提？

瓶子 追问

2020-06-18 11:43

先扣社保的，用不用计提单位部分的社保了？

玲老师 解答

2020-06-18 11:52

单位缴纳的社保部分需要自提的